Податкова соціальна пільга

[Tanna]

Я даже не совсем понимаю как выровнять.

Право на ПСП то мають, але ключове - заява. Заяву вони писали ? Якщо не було заяв, заднім числом нічого не робіть, собі більше мороки наробите, особливо якщо за ті періоди здані звіти. Якщо буде переплата з ПДФО по 1 грн. Символічно будете платить поки не вирівняєте.

Написали заявы оба февралем. Вот думаю че с ними делать теперь.
Зп 4800, аванс из него 2400,ндфл,соответственно 432 грн, зп - псп =4800 - 1051*3=1647.
Ндфл из полной зп 296,46. А я в аванс 432 сняла. И так если ежемесячно, то чем ровнять?

1. Будьте "аккуратны" с авансом 2400 из 4800 – если с 1 по 15 будет больше рабочих дней, чем с 16 по последнее число, то можете "попасть".
2. В авансе удержали с 2400 ПДФО без ПСП 432 грн – верно.
3. При выплате з/за месяц вспоминаете ст. 169.4.3 ПКУ и исчисляете ПДФО с учётом ПСП (у Вас получилось 296,46), учитываете, что при авансе удержали 432; и к удержанию за месяц у Вас получится ПДФО со знаком минус "-135,54" (т.е. увеличится з/п к выплате),

примерно так:

А вы уверенны что правильно посчитали НСЛ? Ведь общий доход больше чем 2940 грн, или это какой-то особый случай применения (2 детей и тд)?
https://interbuh.com.ua/ru/documents/on ... ics/104401

[Tanna]

А как быть с этой переплатой в налоговую? Кто сталкивался на практике?

Что значит "в налоговую"?

Так изьясняюсь, непрямо. Как думаю наверное))
В аванс сумма податка уплаченого предприятием на счёт казначейства. Мы же рассчитанный пдфо платим. Можно менше оплатить, опираясь на прогнозированную выплату? Или так переплатой и проплачивать? Но вопрос в том что во вторую половину месяца оплату ндфл все равно не откорректировать, т.к в штате всего двое, у обоих псп, т.е налога совсем мало. Меня физическая передплата денег в бюджет интересует.

Если образовалась переплата по НДФЛ и Вы в ней уверены, вы можете когда уплачиваете аванс сумму к оплате ставить меньше с учетом переплаты, но чтобы чисто символически 20 грн.,чтобы банк пропустил, и когда платите за 2 половину уплатите уже по расчету.

[Vera1690]

Я даже не совсем понимаю как выровнять.

Написали заявы оба февралем. Вот думаю че с ними делать теперь.
Зп 4800, аванс из него 2400,ндфл,соответственно 432 грн, зп - псп =4800 - 1051*3=1647.
Ндфл из полной зп 296,46. А я в аванс 432 сняла. И так если ежемесячно, то чем ровнять?

1. Будьте "аккуратны" с авансом 2400 из 4800 – если с 1 по 15 будет больше рабочих дней, чем с 16 по последнее число, то можете "попасть".
2. В авансе удержали с 2400 ПДФО без ПСП 432 грн – верно.
3. При выплате з/за месяц вспоминаете ст. 169.4.3 ПКУ и исчисляете ПДФО с учётом ПСП (у Вас получилось 296,46), учитываете, что при авансе удержали 432; и к удержанию за месяц у Вас получится ПДФО со знаком минус "-135,54" (т.е. увеличится з/п к выплате),

примерно так:

А вы уверенны что правильно посчитали НСЛ? Ведь общий доход больше чем 2940 грн, или это какой-то особый случай применения (2 детей и тд)?
https://interbuh.com.ua/ru/documents/on ... ics/104401

Как раз тот случай. 3 детей до 18 лет

[Vera1690]

Что значит "в налоговую"?

Так изьясняюсь, непрямо. Как думаю наверное))
В аванс сумма податка уплаченого предприятием на счёт казначейства. Мы же рассчитанный пдфо платим. Можно менше оплатить, опираясь на прогнозированную выплату? Или так переплатой и проплачивать? Но вопрос в том что во вторую половину месяца оплату ндфл все равно не откорректировать, т.к в штате всего двое, у обоих псп, т.е налога совсем мало. Меня физическая передплата денег в бюджет интересует.

Если образовалась переплата по НДФЛ и Вы в ней уверены, вы можете когда уплачиваете аванс сумму к оплате ставить меньше с учетом переплаты, но чтобы чисто символически 20 грн.,чтобы банк пропустил, и когда платите за 2 половину уплатите уже по расчету.

Уверена в переплате. Вот этот момент меня смущает. Как налоговая на эти финты смотрит? Или главное чтобы за месяц сошлось?

[Tanna]

Так изьясняюсь, непрямо. Как думаю наверное))
В аванс сумма податка уплаченого предприятием на счёт казначейства. Мы же рассчитанный пдфо платим. Можно менше оплатить, опираясь на прогнозированную выплату? Или так переплатой и проплачивать? Но вопрос в том что во вторую половину месяца оплату ндфл все равно не откорректировать, т.к в штате всего двое, у обоих псп, т.е налога совсем мало. Меня физическая передплата денег в бюджет интересует.

Если образовалась переплата по НДФЛ и Вы в ней уверены, вы можете когда уплачиваете аванс сумму к оплате ставить меньше с учетом переплаты, но чтобы чисто символически 20 грн.,чтобы банк пропустил, и когда платите за 2 половину уплатите уже по расчету.

Уверена в переплате. Вот этот момент меня смущает. Как налоговая на эти финты смотрит? Или главное чтобы за месяц сошлось?

Смотрит нормально, вполне применяемая практика, главное чтобы по итогу, когда они наборки будут делать нарастоющим итогом, нигде не вылезла недоимка

[Luda-terehova]

Добрый день! Сотрудница идёт в отпуск с 1 по 30 сентября. Я могу сразу при выплате ндфл за отпуск удержать социальную льготу?

[СветланаИ]

Добрый день! Сотрудник работал на фирме1 (основная работа) и на фирме 2 как совместитель на условиях сокращенного рабочего времени. На фирме 2 пользовался НСЛ, в феврале оттуда уволился. В марте воспользовался льготой на фирме 1. В октябре фирма 2 получила повідомлення из налоговой о том, что этот сотрудник нарушил норму 169.2.1 и утратил право на соц..льготу в 1 квартале. Теперь фирма должна доначислить НДФЛ, и заплатить штраф. Но в п.169.2.1 указано, что НСЛ применяется к месячному доходу только по одному месту. У него льгота в январе-феврале была на фирме2, а в марте на фирме 1. Фирма 1 письмо не получала. Как лучше действовать в таком случае, может кто сталкивался?

[КамЛ]

Добрый день! Сотрудник работал на фирме1 (основная работа) и на фирме 2 как совместитель на условиях сокращенного рабочего времени. На фирме 2 пользовался НСЛ, в феврале оттуда уволился. В марте воспользовался льготой на фирме 1. В октябре фирма 2 получила повідомлення из налоговой о том, что этот сотрудник нарушил норму 169.2.1 и утратил право на соц..льготу в 1 квартале. Теперь фирма должна доначислить НДФЛ, и заплатить штраф. Но в п.169.2.1 указано, что НСЛ применяется к месячному доходу только по одному месту. У него льгота в январе-феврале была на фирме2, а в марте на фирме 1. Фирма 1 письмо не получала. Как лучше действовать в таком случае, может кто сталкивался?

Так и напишите в письме, что на фирме 2 пользовался льготой только в январе-феврале и приложите копию заявления на льготу

[Яков]

Добрый день! Сотрудник работал на фирме1 (основная работа) и на фирме 2 как совместитель на условиях сокращенного рабочего времени. На фирме 2 пользовался НСЛ, в феврале оттуда уволился. В марте воспользовался льготой на фирме 1. В октябре фирма 2 получила повідомлення из налоговой о том, что этот сотрудник нарушил норму 169.2.1 и утратил право на соц..льготу в 1 квартале. Теперь фирма должна доначислить НДФЛ, и заплатить штраф. Но в п.169.2.1 указано, что НСЛ применяется к месячному доходу только по одному месту. У него льгота в январе-феврале была на фирме2, а в марте на фирме 1. Фирма 1 письмо не получала. Как лучше действовать в таком случае, может кто сталкивался?

Возможны варианты:
1. по месту применения НСЛ доход работника превысил допустимый размер, а льготу ему применили.
2. работник мог ещё работать на фирме 3 и пользоваться НСЛ там.
3. в зависимости от вида льготы — работник мог воспользоваться у разных работодателей (или у одного) разными видами льгот, на которые не имел права (вместе).
4. перед приёмом на фирму 1 (в марте) успел поработать в этом же месяце ещё где-то и получить там льготу.
5. фирма 2 (или фирма 1) забыла указать в 1ДФ дату увольнения (дату приёма); или обе фирмы забыли это сделать.
Если всего этого не было, то воспользуйтесь советом выше

[СветланаИ]

Добрый день! Сотрудник работал на фирме1 (основная работа) и на фирме 2 как совместитель на условиях сокращенного рабочего времени. На фирме 2 пользовался НСЛ, в феврале оттуда уволился. В марте воспользовался льготой на фирме 1. В октябре фирма 2 получила повідомлення из налоговой о том, что этот сотрудник нарушил норму 169.2.1 и утратил право на соц..льготу в 1 квартале. Теперь фирма должна доначислить НДФЛ, и заплатить штраф. Но в п.169.2.1 указано, что НСЛ применяется к месячному доходу только по одному месту. У него льгота в январе-феврале была на фирме2, а в марте на фирме 1. Фирма 1 письмо не получала. Как лучше действовать в таком случае, может кто сталкивался?

Возможны варианты:
1. по месту применения НСЛ доход работника превысил допустимый размер, а льготу ему применили.
2. работник мог ещё работать на фирме 3 и пользоваться НСЛ там.
3. в зависимости от вида льготы — работник мог воспользоваться у разных работодателей (или у одного) разными видами льгот, на которые не имел права (вместе).
4. перед приёмом на фирму 1 (в марте) успел поработать в этом же месяце ещё где-то и получить там льготу.
5. фирма 2 (или фирма 1) забыла указать в 1ДФ дату увольнения (дату приёма); или обе фирмы забыли это сделать.
Если всего этого не было, то воспользуйтесь советом выше

Спасибо, Яков. все проверили, допустимый размер не превышен, больше он нигде не работал, льгота обычная 01, фирма2 дату увольнения показала, фирма 1 ничего не показывала, т.к. он работает там давно, а льготу применили только в марте, сумма позволяла. Но в марте он уже не работал на фирме2. Заявление на льготу написано. В 1-ДФ сумма общая за квартал, стоит признак льготы 01.