последствия общей системы 2011 или подводные камни

может уже есть тема с подобным вопросом буду рада сылкам. В 2011 мы были на общей системе (ОС) в 2012 перешли на упрощенную систему. НО когда сдавала годовую деку не захотели принимать пока не поставлю авансовый платеж..(тоисть за прошлый год я заплатила 3тыс из них 20% это 800 грн я должна была заплатить за первый квартал 2012) тогда я спорила с ними что это не верно так как я уже не буду на общей системе и заполнять эту графу не нужно, но мне сказали что програма бла бла комп не оманиш, а я ничего не понимаю..новый бланк и все такое..я блондинка поверила... Сегодня прихожу в налоговую а они сидят с довольными лицами говорят у вас не уплата , уже пеня ростет.. Я в шоке ..ничего слушать не хотят говорят кто вам сказал ставить то число туда и идите..(я не веню ту женщину так как дека вышла в последнии дни..да и я могла настоять на своем ).. Говорю это же неверно я на упрощенной системе а налог должна платить за общую.. Может кто посоветует мне что делать..не хочу пускать все на самотек, думаю может письмо написать начальнику налоговой..только толку..она ж им его отпишет.

Вы юр или физ.лицо?

физ

в этом разделе Вам быстрее помогут.

177.5.1. Авансові платежі з податку на доходи фізичних осіб
розраховуються підприємцем самостійно, але не менш як 100
відсотків річної суми податку з оподатковуваного доходу за минулий
рік (у співставних умовах), та сплачуються до бюджету по 25
відсотків щокварталу (до 15 березня, до 15 травня, до 15 серпня і
до 15 листопада).

У разі зменшення суми отриманого доходу за попередній
календарний квартал поточного року більше ніж на 20 відсотків у
порівнянні з розрахунковою очікуваною сумою доходу на такий
квартал платник податку має право зменшити суму авансового
платежу, що підлягає сплаті у наступний строк, встановлений цим
підпунктом, пропорційно зменшенню суми зазначеного доходу. Для
такого зменшення суми авансового платежу фізичною особою -
підприємцем до настання строку сплати такого авансового платежу до
органу державної податкової служби подається заява у довільній
формі, що містить розрахунок зменшення суми авансового платежу та
коротке пояснення обставин, що призвели до зменшення суми
отриманого доходу. { Підпункт 177.5.1 пункту 177.5 статті 177
доповнено абзацом другим згідно із Законом N 3609-VI ( 3609-17 )
від 07.07.2011 }
Напишите письмо с подробным описанием данной ситуации и распишите уменьшения авансовых платежей по оставшимся срокам. Наверное сейчас надо уплатить не доплату, а по итогам года подать декларацию на уменьшения уплаченого авансового взноса.

инспектор писав: 177.5.1. Авансові платежі з податку на доходи фізичних осіб
розраховуються підприємцем самостійно, але не менш як 100
відсотків річної суми податку з оподатковуваного доходу за минулий
рік (у співставних умовах), та сплачуються до бюджету по 25
відсотків щокварталу (до 15 березня, до 15 травня, до 15 серпня і
до 15 листопада).

У разі зменшення суми отриманого доходу за попередній
календарний квартал поточного року більше ніж на 20 відсотків у
порівнянні з розрахунковою очікуваною сумою доходу на такий
квартал платник податку має право зменшити суму авансового
платежу, що підлягає сплаті у наступний строк, встановлений цим
підпунктом, пропорційно зменшенню суми зазначеного доходу. Для
такого зменшення суми авансового платежу фізичною особою -
підприємцем до настання строку сплати такого авансового платежу до
органу державної податкової служби подається заява у довільній
формі, що містить розрахунок зменшення суми авансового платежу та
коротке пояснення обставин, що призвели до зменшення суми
отриманого доходу. { Підпункт 177.5.1 пункту 177.5 статті 177
доповнено абзацом другим згідно із Законом N 3609-VI ( 3609-17 )
від 07.07.2011 }
Напишите письмо с подробным описанием данной ситуации и распишите уменьшения авансовых платежей по оставшимся срокам. Наверное сейчас надо уплатить не доплату, а по итогам года подать декларацию на уменьшения уплаченого авансового взноса.

спасибо хотя за какое то просвитление. Не совсем понимаю как в конце года я могу подать деларацию я же на спрощеной системе. Письмо думаю стоит на что оно особо поможет.

Не совсем так. Вам вообще не надо ничего платить. Единый налог освобождает Вас от уплаты НДФЛ вообще. Прочтите закон 4014 и напишите что с переходом на упрощенную систему вы освобождаетесь от уплаты авансового взноса по НДФЛ. Поэтому они пусть сторнируют начисления по лицевому счету. Удачи

Ситуация не из простых...

1. От отражения аванса (на 2012) в годовой деке (за 2011) уйти невозможно, т.к.
"177.5. Физические лица — предприниматели представляют в орган государственной налоговой службы налоговую декларацию по месту своего налогового адреса по результатам календарного года в сроки, установленные настоящим Кодексом для годового отчетного налогового периода, в которой также указываются авансовые платежи по налогу на доходы."
2. А раз аванс указан в деке (обязательство согласовано), то, по крайней мере, первый аванс (до 15.03.12) перечислить необходимо (во избежании санкций и пени).
3. Далее можно воспользоваться абзацем вторым п.177.5.1.
"В случае уменьшения суммы полученного дохода за предыдущий календарный квартал текущего года более чем на 20 процентов по сравнению с расчетной ожидаемой суммой дохода на такой квартал плательщик налогов имеет право уменьшить сумму авансового платежа, подлежащего уплате в следующий срок, установленный настоящим подпунктом, пропорционально уменьшению суммы указанного дохода. Для такого уменьшения суммы авансового платежа физическим лицом — предпринимателем до наступления срока уплаты такого авансового платежа в орган государственной налоговой службы подается заявление в произвольной форме, содержащее расчет уменьшения суммы авансового платежа и краткое объяснение обстоятельств, приведших к уменьшению суммы полученного дохода."
т.е. подать такую заяву с объяснением "обнуления" следующих авансов из-за того, что ФОП перешел на ЕН. Такую заяву следует подать до 15.05.12
4. Далее на основании абзаца второго п.177.5.3.
"Излишне уплаченные суммы налога подлежат зачислению в счет будущих платежей по данному налогу или возврату плательщику налога в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом"
написать заяву на возврат излишнеперечисленных средств (первого аванса) или о "переброске" его на другие налоги. Однако, осуществление этой процедуры может затянуться до конца года.

Вывод: как обычно в этом НКУ - всё через Ж... Но другого выхода из данной ситуации (основанного на правовых нормах), полагаю, нет...

297.1. Платники єдиного податку звільняються від обов'язку
нарахування, сплати та подання податкової звітності з таких
податків і зборів:

1) податку на прибуток підприємств;

2) податку на доходи фізичних осіб у частині доходів (об'єкта
оподаткування), що отримані в результаті господарської діяльності
фізичної особи та оподатковані згідно з цією главою;

3) податку на додану вартість з операцій з постачання
товарів, робіт та послуг, місце постачання яких розташоване на
митній території України, крім податку на додану вартість, що
сплачується фізичними особами та юридичними особами, які обрали
ставку єдиного податку, визначену підпунктом 1 пункту 293.3
статті 293 цього Кодексу;

4) земельного податку, крім земельного податку за земельні
ділянки, що не використовуються ними для провадження господарської
діяльності;

5) збору за провадження деяких видів підприємницької
діяльності;

6) збору на розвиток виноградарства, садівництва і
хмелярства.

297.2. Нарахування, сплата та подання звітності з податків і
зборів інших, ніж зазначені у пункті 297.1 цієї статті,
здійснюються платниками єдиного податку в порядку та розмірах,
встановлених цим Кодексом.

У разі ввезення товарів на митну територію України податки і
збори та митні платежі сплачуються платником єдиного податку на
загальних підставах відповідно до закону.

297.3. Платник єдиного податку виконує передбачені цим
Кодексом функції податкового агента у разі нарахування (виплати,
надання) оподатковуваних податком на доходи фізичних осіб доходів
на користь фізичної особи, яка перебуває з ним у трудових або
цивільно-правових відносинах.

Но дело в другом. Я поняла. Закон стал действовать с 2012 года. А речь идет за 2011. Тогда еще проще. Единоналожники пользовались не НКУ, а Указ № 746. Указ Президента Украины “Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства” в редакции Указа Президента Украины от 28.06.99 г. № 746/99

Извиняюсь, чего-то увлеклась. Значит все-таки 4014.