|
|
Ранг: Оракул
Регистрация: 12/11/2009
Сообщений: 286
Благодарностей: 0
|
В августе был куплен товар (импорт). В декларации по НДС за август забыли отразить. Хотим показать в январской декларации НДС. Как это правильно сделать?
|
|
Ранг: Светоч мысли
Регистрация: 5/20/2011
Сообщений: 4,738
Благодарностей: 380
Откуда: м.Харкiв
|
Лигита пишет:В августе был куплен товар (импорт). В декларации по НДС за август забыли отразить. Хотим показать в январской декларации НДС. Как это правильно сделать? Чудная память...  А может лучше сдать УР за август? Оно и корректнее и красивше будет...
|
|
Ранг: Ученик
Регистрация: 6/18/2011
Сообщений: 0
Благодарностей: 1
|
Если не ошибаюсь, исправлять ошибки в текущей декларации можно только за предыдущий месяц, т.е. в январской декларации за декабрь.
|
|
Ранг: Светоч мысли
Регистрация: 3/4/2011
Сообщений: 2,409
Благодарностей: 367
Откуда: Киев
|
ну да...в январской не получится показать...разве что Вам оригинал ГТД таможня полгода не отдавала...и Вы это можете доказать))) однозначно УР-самостоятельный за август, при этом "результатом" уточненки (если он у Вас отрицательный), сможете воспользоваться только в марте...
|
|
Ранг: Светоч мысли
Регистрация: 5/20/2011
Сообщений: 4,738
Благодарностей: 380
Откуда: м.Харкiв
|
chiffi пишет:Если не ошибаюсь, исправлять ошибки в текущей декларации можно только за предыдущий месяц, т.е. в январской декларации за декабрь. Это было давно... С 2011 исправить ошибку декой невозможно. Только подачей УР.
|
|
Ранг: Светоч мысли
Регистрация: 5/20/2011
Сообщений: 4,738
Благодарностей: 380
Откуда: м.Харкiв
|
Evelina пишет:ну да...в январской не получится показать...разве что Вам оригинал ГТД таможня полгода не отдавала...и Вы это можете доказать)))
однозначно УР-самостоятельный за август, при этом "результатом" уточненки (если он у Вас отрицательный), сможете воспользоваться только в марте... Осмелюсь возразить, дорогая Эвелина... Если это большой НК, то придется подавать "цепочку" УР. 1. Подаем УР за август: вылазит стр.19 и 20.2 2. Подаем УР за сентябрь: вылазит 21.1 и 24 + Д2 и Д3 (надеюсь, наш вопрошант не будет нахально-наивно требовать у Родины бюджетное возмещение...). 3. И т.д. вплоть до УР за декабрь (до исчерпания стр.24). Таким образом воспользоваться "результатом" можно будет уже сейчас. Главное, успеть подать "цепочку" УРов до подачи деки за январь.
|
|
Ранг: Светоч мысли
Регистрация: 3/4/2011
Сообщений: 2,409
Благодарностей: 367
Откуда: Киев
|
popen пишет:Осмелюсь возразить, дорогая Эвелина...
Если это большой НК, то придется подавать "цепочку" УР.
1. Подаем УР за август: вылазит стр.19 и 20.2
2. Подаем УР за сентябрь: вылазит 21.1 и 24 + Д2 и Д3 (надеюсь, наш вопрошант не будет нахально-наивно требовать у Родины бюджетное возмещение...).
3. И т.д. вплоть до УР за декабрь (до исчерпания стр.24).
Таким образом воспользоваться "результатом" можно будет уже сейчас. Главное, успеть подать "цепочку" УРов до подачи деки за январь.
цепочка УР в случае, если цепляет следующие периоды - это да (но не всегда так бывает)...в любом случае, у УРов - отчетный период "лютий 2012"... и результат по ним соответственно затягивается в этом периоде. и не зависит от сроков подачи январской деки...соответственно и в реестр этот уточн.импорт попадет только в февральский помните, когда-то мы говорили с Вами о том, что лучше подать: самостоятельный УР или приложение к деке...так вот в случае приложения...получается уже в текущей деке "пользуемся"...но этот вариант НЕ ПОДХОДИТ АВТОРУ а вот в самой новой деке 2012 додатка-УР вообще не вижу: "14. Додатками до декларації є: 14.1. Розрахунок коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1). 14.2. Довідка щодо залишку суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2). 14.3. Розрахунок суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3). 14.4. Заява про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4). 14.5. Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5). 14.6. Довідка (Д6) (додаток 6) подається платниками, які заповнюють рядки 3, та/або 4, та/або 5 декларації, та підприємствами (організаціями) інвалідів. 14.7. Розрахунок (перерахунок) частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами/послугами, необоротними активами між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями (Д7) (додаток 7). 14.8. Заява про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних) (Д8) (додаток 8)." да, а вот из порядка и про перенос данных из УР: 4. У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23 (23.1 чи 23.2), уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. На значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку зменшується значення рядка 24 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок. 5. У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23.
|
|
Ранг: Светоч мысли
Регистрация: 5/20/2011
Сообщений: 4,738
Благодарностей: 380
Откуда: м.Харкiв
|
Evelina пишет:цепочка УР в случае, если цепляет следующие периоды - это да (но не всегда так бывает)...в любом случае, у УРов - отчетный период "лютий 2012"... и результат по ним соответственно затягивается в этом периоде. и не зависит от сроков подачи январской деки...соответственно и в реестр этот уточн.импорт попадет только в февральский
помните, когда-то мы говорили с Вами о том, что лучше подать: самостоятельный УР или приложение к деке...так вот в случае приложения...получается уже в текущей деке "пользуемся"...но этот вариант НЕ ПОДХОДИТ АВТОРУ
да, а вот из порядка и про перенос данных из УР:
4. У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23 (23.1 чи 23.2), уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. На значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку зменшується значення рядка 24 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.
5. У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23. 1. Оп-па! Я, если честно, всегда был в полной уверенности, что если я подал автономный УР к какой-либо предыдущей деке, то эта дека "исправляется" мгновенно, т.е. в момент втягивания УРа в недра ГНАУ... 2. По-вашему, если я сегодня (в феврале) послал УР к августовской (2011) деке, то августовская дека "исправится" только 21.03.12 , т.е. после истечения срока отчетности за февраль ??? Или я не так понимаю? Evelina пишет:да, а вот из порядка и про перенос данных из УР: А шо это за порядок? Невже я його прогавив?
|
|
Ранг: Оракул
Регистрация: 12/11/2009
Сообщений: 286
Благодарностей: 0
|
А почему нельзя показать в январской декларации нк по импорту за август 2011 и не подавать уточненку за август? А если возникнут вопросы, сослаться на то, что я получила ее только в конце января 2012г (365 дней еще не истекли).
|
|
Ранг: Просвещенный
Регистрация: 4/30/2011
Сообщений: 175
Благодарностей: 32
|
Лигита пишет:А почему нельзя показать в январской декларации нк по импорту за август 2011 и не подавать уточненку за август? А если возникнут вопросы, сослаться на то, что я получила ее только в конце января 2012г (365 дней еще не истекли). Налоговая инспекция требует подтверждение опоздания. У вас есть такое. подтверждение? Если подтверждения нет то через УР. Хотя в НКУ ни о каких подтверждениях речь не идет. Попытайтесь включить, но будьте готовы к тому. что придется отбиваться.
|
|
Ранг: Светоч мысли
Регистрация: 7/1/2011
Сообщений: 1,395
Благодарностей: 55
Откуда: Kiev
|
Лигита пишет:А почему нельзя показать в январской декларации нк по импорту за август 2011 и не подавать уточненку за август? А если возникнут вопросы, сослаться на то, что я получила ее только в конце января 2012г (365 дней еще не истекли). А причем 365 дней к ГТД? Раньше, до кодекса, я включала в текущую, типа как самостоятельно выявленная ошибка, иногда просто в текущую включала, когда еще давали так делать. Нынче надо через уточненный расчет, причем все последовательно исправлять, начиная с августа и по текущую деку.
|
|
Ранг: Светоч мысли
Регистрация: 3/4/2011
Сообщений: 2,409
Благодарностей: 367
Откуда: Киев
|
popen пишет:1. Оп-па! Я, если честно, всегда был в полной уверенности, что если я подал автономный УР к какой-либо предыдущей деке, то эта дека "исправляется" мгновенно, т.е. в момент втягивания УРа в недра ГНАУ...
2. По-вашему, если я сегодня (в феврале) послал УР к августовской (2011) деке, то августовская дека "исправится" только 21.03.12 ,
т.е. после истечения срока отчетности за февраль ??? Или я не так понимаю? "физически", конечно дека исправляется в момент втягивания, но по лицевому счету переплата будет только 21.03.12, т.е. по сроку подачи февральской деки. соответственно и воспользоваться ей можно тогда же... popen пишет:А шо это за порядок? Невже я його прогавив? да это я, скорее всего, от жизни отстала с годовыми отчетами...это новейший ПОРЯДОК заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість от 25.11.2011 № 1492 http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z1490-11/page
|
|
Ранг: Светоч мысли
Регистрация: 5/20/2011
Сообщений: 4,738
Благодарностей: 380
Откуда: м.Харкiв
|
Совсем вы меня запутали, дорогая Эвелина... Короче, если бы я попал в аналогичную ситуацию, то подавал бы УР за август + УРы по всей цепочке включая и деку за декабрь (если, конечно, стр.24 до этого периода не "обнулится"). Стр.24 декабря перенес бы в деку за январь - и весь сказ... А для перестраховки (ведь наверняка в период август-декабрь, были случаи заполнения стр.25) пользовался бы образовавшейся переплатой на лицсчете только после 20.03.12.
|
|
Ранг: Ученик
Регистрация: 2/8/2012
Сообщений: 1
Благодарностей: 0
|
Helen_Marlen пишет:Лигита пишет:А почему нельзя показать в январской декларации нк по импорту за август 2011 и не подавать уточненку за август? А если возникнут вопросы, сослаться на то, что я получила ее только в конце января 2012г (365 дней еще не истекли). А причем 365 дней к ГТД? Раньше, до кодекса, я включала в текущую, типа как самостоятельно выявленная ошибка, иногда просто в текущую включала, когда еще давали так делать. Нынче надо через уточненный расчет, причем все последовательно исправлять, начиная с августа и по текущую деку. ГТД=ПН=НН...мое мнение можно включить в январь 2012 и не морочить голову...тем более что уже подтверждения не нужно о запоздалом получении...соответственно 365 дней =)
|
|
Ранг: Светоч мысли
Регистрация: 7/1/2011
Сообщений: 1,395
Благодарностей: 55
Откуда: Kiev
|
алиен пишет:Helen_Marlen пишет:Лигита пишет:А почему нельзя показать в январской декларации нк по импорту за август 2011 и не подавать уточненку за август? А если возникнут вопросы, сослаться на то, что я получила ее только в конце января 2012г (365 дней еще не истекли). А причем 365 дней к ГТД? Раньше, до кодекса, я включала в текущую, типа как самостоятельно выявленная ошибка, иногда просто в текущую включала, когда еще давали так делать. Нынче надо через уточненный расчет, причем все последовательно исправлять, начиная с августа и по текущую деку. ГТД=ПН=НН...мое мнение можно включить в январь 2012 и не морочить голову...тем более что уже подтверждения не нужно о запоздалом получении...соответственно 365 дней =) Мнение авторов НКУ расходится с Вашим, увы. Там сказано про 365 дней и про НН, про ГТД там нет ни слова.
|
|
Ранг: Светоч мысли
Регистрация: 3/4/2011
Сообщений: 2,409
Благодарностей: 367
Откуда: Киев
|
Helen_Marlen пишет:Мнение авторов НКУ расходится с Вашим, увы. Там сказано про 365 дней и про НН, про ГТД там нет ни слова. +1
|
|
Ранг: Светоч мысли
Регистрация: 5/20/2011
Сообщений: 4,738
Благодарностей: 380
Откуда: м.Харкiв
|
алиен пишет: ГТД=ПН=НН...мое мнение можно включить в январь 2012 и не морочить голову...тем более что уже подтверждения не нужно о запоздалом получении...соответственно 365 дней =) Непорядок... Почему пропущено "ВМД" ???
|
|
Ранг: Профи
Регистрация: 1/16/2012
Сообщений: 35
Благодарностей: 4
Откуда: Одесса, Украина
|
popen пишет:Evelina пишет:ну да...в январской не получится показать...разве что Вам оригинал ГТД таможня полгода не отдавала...и Вы это можете доказать)))
однозначно УР-самостоятельный за август, при этом "результатом" уточненки (если он у Вас отрицательный), сможете воспользоваться только в марте... Осмелюсь возразить, дорогая Эвелина... Если это большой НК, то придется подавать "цепочку" УР. 1. Подаем УР за август: вылазит стр.19 и 20.2 2. Подаем УР за сентябрь: вылазит 21.1 и 24 + Д2 и Д3 (надеюсь, наш вопрошант не будет нахально-наивно требовать у Родины бюджетное возмещение...). 3. И т.д. вплоть до УР за декабрь (до исчерпания стр.24). Таким образом воспользоваться "результатом" можно будет уже сейчас. Главное, успеть подать "цепочку" УРов до подачи деки за январь. Я делала именно так! И все прошло. И ещё буду делать  т.к. контейнер уже 3 месяц на таможне стоит, не отдают
|
|
Ранг: Ученик
Регистрация: 2/9/2012
Сообщений: 1
Благодарностей: 0
Откуда: Винница
|
Добрый день! У меня вопрос! Моя фирма не являеться плательщиком НДС. Мы покупаем услуги за рубежом должна ли я сплачивать НДС при этой операции?
|
|
Ранг: Светоч мысли
Регистрация: 3/4/2011
Сообщений: 2,409
Благодарностей: 367
Откуда: Киев
|
Ирина1506 пишет:Добрый день! У меня вопрос! Моя фирма не являеться плательщиком НДС. Мы покупаем услуги за рубежом должна ли я сплачивать НДС при этой операции? да, к сожалению.
|
|
|
Guest |