Была уверена, что поворотна финансова допомога от засновника не включается в 1ДФ. Почитала эту тему и запереживала. Во 2 квартале мы ее не показывали (учредитель ее дал, но не забрал. Уф!!!) В 3 квартале помощь от учредителя была получена и в том же квартале возвращена. И еще вернули ту что давал во 2 кв. Надо , наверное их суммировать Даже не знаю, что теперь делать.
Статья 165. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу. Вроде можно не писать в 1ДФ. Но там же есть ст.165.1.36. Дохід фіз.особи підприємця на єдиному податку - который мы в 1ДФ всегда показывали. По логике придется и допомогу показывать.
"Якщо поворотну фінансову допомогу отримує юридична особа від фізичної особи та відповідно до термінів, які зазначаються у договорі позики, юридична особа повертає частину отриманої допомоги фізичній особі, то у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ відображається лише частина повернутої допомоги. "

Перечитала все мнения, задам вопрос, предприятие в 4 квартале получило от директора возвратную финансовую помощь 10тысяч, возврата в 4 квартале не было. В 1 ДФ в колонке "сума нарахованого доходу" я показываю эти 10 тысяч Правильно или нет, поправьте меня?

Простите шастала по морозу и посему отсутствовала на форуме а теперь по теме:
У меня в прошлом году была без%финпомощь от учредителя на погашение задолженности по з/пл и пополнение оборотных средств.. все это дело оформляла так:
1) Договор - обязательно указываем, что чел УЧРЕДИТЕЛЬ, договор БЕЗ%, помощь ВОЗВРАТНАЯ (ставим 365 дней)
2) Приход с указанием: ПОВОРОТНА ФІНАНСОВА ДОПОМОГА ВІД ЗАСНОВНИКА ЗГІДНО ДОГОВОРУ №..... ВІД ......(дата) від ФИО учредителя
Расход я делала через кассу Расходным КО с тем же указанием + паспортные данные учредителя, підстава: договор.

Поскольку у меня ООО Единый налог, то.... никаких лишних движений в 2011 г особо не делала, в Книгу (она в прошлом году еще функционировала) запись по финпомощи НЕ делала
Ссылалась на Указ Президента «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва» від 3 липня 1998 року № 727/98 (єдиний податок обраховується з суми виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг). Що собою являє «виручка від реалізації» визначено у пункті першому Указу: «Виручкою від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) вважається сума, фактично отримана суб’єктом підприємницької діяльності на розрахунковий рахунок або (та) в касу за здійснення операцій з продажу продукції (товарів, робіт, послуг)». Відповідно, ані сума поворотної, ані безповоротної фінансової допомоги, єдиним податком не обкладається).

В 1 ДФ также ничего не показывала, для себя аргументировала: 1 ДФ - ЭТО Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку тобишь если по человечески, отражение начисления доходов ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ и удержание с этих доходов НДФЛ
При предоставлении помощи учредителем нет физлица, получившего доход и соответсвенно нет и никогда не будет удержания НДФЛ...а посему - арривидерчи.

Как эпилог: показать, что б нас оштрафовали всегда успеем, а так гляди пронесет, и потом отменят этот маразм... да и если показать, но не правильно и опять таки быть вжученным, тоже не охота
(но это мои мысли, мои скакуны... так что каждый действует на свой страх и риск)

если кому пригодиться нашла в сети такую инфу по теме:
1) http://www.licasoft.com.ua/rss-dik/8232-zapovnennia-podatkovogo-rozrahynky-za-f-1df-pri-viplat-dohody-na-korist-fzosobi-y-vigliad-povorotno-fnansovo-dopomogi.html Заповнення податкового розрахунку за ф. №1ДФ при виплаті доходу на користь фізособи у вигляді поворотної фінансової допомоги
2) http://club.dtkt.com.ua/read.php?13,684394 1ДФ і Поворотна фінансова допомога
3) http://buhforum.com/viewtopic.php?f=16&t=699 Новая форма 1ДФ (приказ 1020): все о ее заполнении и подаче
4) http://oblik2day.blog.net.ua/finansova-dopomoga-oblik-u-yuridichnix-osib/ Фінансова допомога. облік у юридичних осіб (формат: вопрос-ответ)

---

Бухгалтер 911-Неотложная бухгалтерская помощь: с чего начинать решать проблему! http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst12894_-----------.aspx
Когда я делаю другим добро просто так - это не значит, что я дура... Просто я могу себе это позволить, в отличие от некоторых…
СПРАВОЧНАЯ (Сборник информации по самым часто встречащимся вопросам БУХУЧЕТА) http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst10334_-----.aspx

Благодарю за ответы и полезную информацию!

елки-палки! что же все-таки делать? я уже было собралась уточненки подавать за 3 кв.11г. по возврату ВФП диру-учредителю! а так же ж не хочется!
вот и колеблюсь все еще, хочется убедиться в ненужности данной операции!!!!
кто-то здесь упомянул, что все равно (если захотят) штраф впаяют, ну за неточные данные,я с этим согласна. так может и не светиться с, немалыми все-таки, суммами ВФП???

расстроится, что мало того, что деньги свои не вернул, так еще и налог на прибыль предприятию заплатить придется...ну а ему как физ.лицу с точки зрения налогообложения - никаких последствий.

---

Думаю доп.благо- это когда он получил возвратную фин помощь от предприятия, но по сроку не вернет. Тогда нужно из остатка не возвращенной суммы НДФЛ удержать и в 1 ДФ показать. А так... на доход поставили и налог на прибыль заплатили . Вот и все.

Я в прошлом году тоже столкнулась с такой ситуацией....была фин.помощь от директора фирме и фирма давала помощь сотруднику.В обоих случаях все было возвращено в одном квартале и я показывала эти суммы с кодом 153.Причем сначала подала 1ДФ без фин.помощи(тоже почитала,что не является доходом и т.д.была статья в "Все по б/у"),а потом как-то засомневалась и подала уточненку.В налоговой сразу спросили что я уточняю и хотели штраф впаять 500грн за недостоверные данные(ну это молодая налоговичка,а более опытная сказала что штрафа никакого нет),но потом когда узнали про фин.помощь спокойно к этому отнеслись.Ну у меня конечно суммы небольшие были 4000 и 1500 грн.

а причем тут 1 ДФ Не вы же оказываете помощь, а директор

Спасибо!!!