Звонок с налоговой: требуют заплатить НДС иначе вменять фиктивные сделки... что делать?

Нам позвонили с налоговой милиции и предупредили, если мы не заплатим НДС, то нам препишут статью кажется преступление должностных обязанностей, а все из за того, что в 2008году мы воспользовались налоговым кредитом фирмы "фиктивной" на директора которой возбуждено уголовное дело. Стоит ли нам как-то реагировать, если во 1х прошло 3 года,во 2х этот преиод проверен налог.инспекцией, в 3х официального запроса нет?

на звонок можно не реагировать - может это шутка...? - всегда говорите, что никаких преступлений и в мыслях не было...
снимите свой личный адрес в Вашем профиле на данном сайте - а то все будут читать...

Victor Yalta писав:Нам позвонили с налоговой милиции и предупредили, если мы не заплатим НДС, то нам препишут статью кажется преступление должностных обязанностей, а все из за того, что в 2008году мы воспользовались налоговым кредитом фирмы "фиктивной" на директора которой возбуждено уголовное дело. Стоит ли нам как-то реагировать, если во 1х прошло 3 года,во 2х этот преиод проверен налог.инспекцией, в 3х официального запроса нет?

Полагаю вам нужен юрист. В любом случае "без боя" не сдавайтесь! Удачи!

Здравствуйте! Предприниматель ОБШЕСИСТЕМНИК с 2011г. начал вести Книгу учета доходов и расходов по новой форме (Наказ ДПА №1025 от 24.12.2010г., официальная публикация документа на утверждение формы и порядка заполнения 21.01.2011). Книга зарегистрирована 24.01.2011г. Заполнялась с 01.01.2011г. Налоговая при документальной проверке насчитывает штраф в пятикратном размере от суммы выручки за 23 дня до момента регистрации Книги. В январе 2011 года в ГНИ был ажиотаж с этими книгами, всем говорили, что заполнять с 01.01.2011г, а дата регистрации не имеет значения, т.к. это новая форма. В бухгалтерских журналах так и писали, но теперь в ГНИ говорят, что разъяснения должны быть только налоговиками. Посоветуйте как быть в этой ситуации?

Kacharova писав:Здравствуйте! Предприниматель ОБШЕСИСТЕМНИК с 2011г. начал вести Книгу учета доходов и расходов по новой форме (Наказ ДПА №1025 от 24.12.2010г., официальная публикация документа на утверждение формы и порядка заполнения 21.01.2011). Книга зарегистрирована 24.01.2011г. Заполнялась с 01.01.2011г. Налоговая при документальной проверке насчитывает штраф в пятикратном размере от суммы выручки за 23 дня до момента регистрации Книги. В январе 2011 года в ГНИ был ажиотаж с этими книгами, всем говорили, что заполнять с 01.01.2011г, а дата регистрации не имеет значения, т.к. это новая форма. В бухгалтерских журналах так и писали, но теперь в ГНИ говорят, что разъяснения должны быть только налоговиками. Посоветуйте как быть в этой ситуации?

Формально ГНИ права... Если вас это утешит, то, по-моему, еще никто не покидал стен ГНИ (после проверки) без материальных затрат.
Однако за период с 01.01.11 по 21.01.11 можно побороться... Как, мол, можно было вести Книгу с 01.01.11, форма которой появилась только 21.01.11 ???

Kacharova писав:Здравствуйте! Предприниматель ОБШЕСИСТЕМНИК с 2011г. начал вести Книгу учета доходов и расходов по новой форме (Наказ ДПА №1025 от 24.12.2010г., официальная публикация документа на утверждение формы и порядка заполнения 21.01.2011). Книга зарегистрирована 24.01.2011г. Заполнялась с 01.01.2011г. Налоговая при документальной проверке насчитывает штраф в пятикратном размере от суммы выручки за 23 дня до момента регистрации Книги. В январе 2011 года в ГНИ был ажиотаж с этими книгами, всем говорили, что заполнять с 01.01.2011г, а дата регистрации не имеет значения, т.к. это новая форма. В бухгалтерских журналах так и писали, но теперь в ГНИ говорят, что разъяснения должны быть только налоговиками. Посоветуйте как быть в этой ситуации?

Лично у меня два общесистемщика перешли с 01.01.11 на ОСН с ЕН, поэтому до середины февраля (ГНИ регила книгу больше полумесяца) я заполняла старую единщиковскую книгу, а потом написала бух.справку о том, что после получения книги в ГНИ операции в неё перенесены из старой книги для осуществления полноты учёта, т.е. у меня период за полтора месяца есть в двух книгах (но в новой я все операции до середины февраля перенесла с пометкой "Додідково").
Если у Вас была старая книга, то Вы должны были заполнять её - э то самый безопасный вариант.
Кроме того, общесистемщики освобождены от финсанкций за весь 2011 год (а за первое полугодие все ШС = 1 грн.) - это переходные положения НКУ.
И потом - пятикратный штраф - это за неоприходование выручки, а у Вас она как раз то и оприходована. Если найду - сброшу письмо НБУ по трактованию Закона "Об РРО" (на основании которого и сделан указ президента о штрафовании в сфере нал.обращения) о том, что считать оприходованием у общесистемщика - это именно запись в КУРО и проведение через РРО+запись в книгу доходов (при наличке) или просто запись в книгу доходов - при безнале.
А также вот мнение налоговиков о ведении книги:

Про порядок перенесення даних із Книги доходів та витрат старої форми до нової форми, встановленої з 21.01.2011 р.
Чи необхідно ФОП на загальний системі оподаткування в зв’язку із нової форми Книги обліку доходів і витрат (з 21.01.2011) переносити всі дані з Книги обліку доходів і витрат, яка велась до моменту реєстрації нової Книги за новою формою і на яку дату?


Відповідно до п. 177.10 ст. 177 розділу IV Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI фізичні особи — підприємці на загальній системі оподаткування зобов'язані вести Книгу обліку доходів і витрат (далі — Книга), у якій щоденно на підставі первинних документів здійснюються записи про операції, що відбулися у звітному (податковому) періоді. Порядок ведення Книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи — підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність, затверджений наказом ДПА України від 24.12.10 №1025, який набрав чинності з 21.01.11 (далі — Порядок).

Відповідно до п. 2 Порядку самозайняті особи повинні придбавати та оформлювати Книгу самостійно. Книга має вигляд зошита чи блокнота. Прошнурована з пронумерованими сторінками Книга безоплатно реєструється в органі державної податкової служби за основним місцем обліку самозайнятої особи. У разі, якщо фізична особа — підприємець на загальній системі оподаткування реєструє нову Книгу, в зв’язку із затвердженням нової форми Книги, то на дату реєстрації до нової Книги переносяться залишки товарів, про що робиться відповідний запис як у використаній, так і в новій Книзі.

Враховуючи вищевикладене, в зв’язку з тим, що нова форма Книги та порядок її ведення почали діяти з 21.01.11, а до цієї дати фізичною особою — підприємцем використовувалась Книга за ф. №10, то при реєстрації нової Книги до неї переноситься залишок товару на дату реєстрації даної Книги, тобто перенесення всіх даних Книги за ф. 10 нормами чинного законодавства не передбачено.


Відділ масово-роз’яснювальної роботи та звернень громадян ДПА у Волинській області

http://www.vl-sta.gov.ua/article/5654.html

http://buhgalter.com.ua/news/details/139835/
НБУ: НАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ И ОПРИХОДОВАНИЕ НАЛИЧНОСТИ В КНИГЕ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ (О ПЯТИКРАТНОМ ШТРАФЕ)

Ни для кого не секрет, что неотражение предпринимателем наличной выручки в Книге учета доходов и расходов (для предпринимателя на общей системе — по форме, утвержденной приказом ГНАУ от 24.12.10 г. № 1025, для единоналожни-ков — по форме приложения 10 к Инструкции 21.04.93 г. № 12) в некоторых случаях может рассматриваться как неоприходование наличности с применением штрафа согласно Указу № 436/95 в пятикратном размере неоприходованной суммы.

(Предупреждение: разъяснения НБУ касаются лишь предпринимателей на общей системе на­логообложения и на едином налоге, которые имеют дело с наличным (!) расчетами).

Так было до вступления в силу Налогового кодекса Украины (НКУ), так есть после вступления в силу НКУ, и связано с требованиями по оприходованию наличности из Положения о ведении кассовых опе­раций от 15.12.2004 г. № 637.

Собственно об этом и говорит НБУ:

«Согласно абзацу двадцать четвертому пункта 1.2Положения оприходование наличности предпринимателями — это проведение ими учета наличности в книге учета доходов и расходов.

Отсутствие записи в книге учета доходов и расходов о полученной частным предпринимателем наличности является нарушением норм по обращению наличности и ее неоприходованием».

Все верно, но только для случая, когда предприниматель/его работники при расчетах не применяет РРО. Когда РРО применяется, оприходование происходит в КУРО, и записи в Книге учета доходов и расходов здесь уже ни при чем. Хотя с этим ГНАУ вкупе с НБУ, придумавшим такой термин, как «неполное оприходование», могут и не соглашаться. Поэтому советуем очень бдительно подходить к вопросу отражения в Книге учета доходов и расходов наличных поступлений как самим предпринимателем, так и его работниками (см. также с. 36 сегодняшнего номера).


Письмо НБУ от 09.03.2011 г. № 11-117/982-3354 (сам текст письма НБУ http://kogni.ucoz.ua/news/ob_oprikhodov ... -05-17-238 - Ваш вопрос №2))

Таблица штрафов по наличному обращению http://vinbuh.blogspot.com/2011/06/blog-post_3989.html


И вот это письмо ГНАУ почитайте и там к нему коммент есть http://www.dtkt.com.ua/show/2cid07930.html
Лист ДПС України від 5.5.2010 № 8795/7/23-7017/538
Роз’яснення з питань оприбуткування готівки

Суттєво. Якщо готівка проведена через РРО і у КОРО на підставі фіскальних звітних чеків, однак у день одержання готівкових коштів не проведена за касовою книгою, Нацбанк вважає, що таку готівку оприбутковано в касі підприємства несвоєчасно.

! СПД

Державна податкова адміністрація України доводить до відома та для використання в роботі роз’яснення з питань оприбуткування готівки, надане листом Національного банку України від 16.04.2010 р. №11-110/2010-6116.

Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні (далі — Положення), затвердженим постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 р. №637 та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 13.01.2005 р. за №40/10320, визначено порядок ведення касових операцій у національній валюті України підприємствами (підприємцями).

У зазначеному листі роз’яснено, що відповідно до пункту 2.6 Положення уся готівка, яка надходить до кас, має своєчасно (у день одержання готівкових коштів) та в повній сумі оприбутковуватися.

Оприбуткуванням готівки в касах підприємств, які проводять розрахунки з оформленням їх касовими ордерами і веденням касової книги відповідно до вимог глави 4 цього Положення, є здійснення обліку готівки в повній сумі її фактичних надходжень у касовій книзі на підставі прибуткових касових ордерів.

У разі проведення готівкових розрахунків із застосуванням реєстратора розрахункових операцій (далі — РРО) або використанням розрахункової книжки (далі — РК) оприбуткуванням готівки є здійснення обліку зазначених готівкових коштів у повній сумі їх фактичних надходжень у книзі обліку розрахункових операцій (далі — КОРО) на підставі фіскальних звітних чеків РРО (даних РК).

У разі якщо готівка проведена через РРО і у КОРО на підставі фіскальних звітних чеків, однак у день одержання готівкових коштів не проведена по касовій книзі, Національний банк України вважає, що така готівка оприбуткована в касі підприємства несвоєчасно.

У випадку коли готівка проведена через РРО, зроблений відповідний запис у касовій книзі у день надходження готівки, однак не проведена у КОРО на підставі фіскальних звітних чеків, Національний банк України вважає, що такий випадок може кваліфікуватися як неповне оприбуткування.

У той же час статтею 1 Указу Президента України від 12.06.95 р. №436/95 «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки» передбачено штрафну санкцію за неоприбуткування (неповне та/або несвоєчасне) оприбуткування суб’єктами господарювання у касах готівки.

Державна податкова адміністрація України зобов’язує зазначене роз’яснення Національного банку України довести до відома підпорядкованих підрозділів.

Заступник голови Н. РУБАН

Оприходование наличности: НБУ и ГНАУ теперь едины
http://www.buhgalteria.com.ua/Hit.html?id=2438

Единственное, на мой взгляд, за что может реально зацепиься ГНИ - это своевременное оприходование (посмотрите вот эту консультацию редакции "ВоБУ" http://www.vobu.com.ua/rus/answer_to_qu ... answer/133 ) - т.е. в день получения (а это было физически невозможно из-за несоответствия дат). Поэтому, если у Вас была другая книга ДО 24.01.11 - надо было в ней вести записи).

Из удаленной темы От: 8 июля 2012 г. 21:42:34 Камеральная и выезная проверка НДС

juli@ писав:Подскажите! У меня импорт и прет большой минус по НДС в связи с большой оплатой НДС нескольких партий на таможне. Назначили камеральную проверку. А теперь говорят что после нее будет сразу выезная и только после этого они зачислят НДС в погашение след. налоговый период. Это Киев, Печерск. У кого-то была такая ситуация? как эти проверки проходят, что проверяют и сколько в конечном результате это стоит?

popen писав:

juli@ писав:Подскажите! У меня импорт и прет большой минус по НДС в связи с большой оплатой НДС нескольких партий на таможне. Назначили камеральную проверку. А теперь говорят что после нее будет сразу выезная и только после этого они зачислят НДС в погашение след. налоговый период. Это Киев, Печерск. У кого-то была такая ситуация? как эти проверки проходят, что проверяют и сколько в конечном результате это стоит?

Очень резкое повышение НК вызывает у ГНИ определенные подозрения... Могут попросить принести копию ГТД для сравнения
данных ГТД-дека-ГТД в базе таможни. Если вы честно задекларировали свою ГТД, то от вас отстанут.

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста!
Как я понимаю, если ФЛП-единщик, имеет лишь безналичный доход, и получив книгу доходов и расходов в марте, внесет в нее данные с 01.01.12 года. К нам штрафы упомянутые выше не применят, так как у нас безнал. Будет лишь админштраф за неправильное ведение книги?
Или я ошибаюсь?

За что Вы хотите, чтобы Вас оштрафовали? Отбивайтесь не только мнением самой ГНАУ, выложенным мной выше, но и мораторием за неправильное ведение книги за весь 2012 год.