Безнадежная дебиторка и налог на прибыль

[Aj]

Здравствуйте! Прошу помочь в правильном решении ситуации.На предприятии числится возвратная финпомощь от юр.лиц, которые ликвидированы еще в мае 2013года и второе банкрот в августе 2011г, по неизвестным причинам пред.бухгалтер не списала эти суммы в доход своевременно. Резерв на просрочку не начислялся. Как выйти из ситуации? Хотелось бы услышать мнения аргументированные законодательно . Спасибо

Я так понимаю Ваше предприятие должно было вернуть фин помощь. Не вернули (в Вашем случае возвращать не кому) фин помощь, а значит попадает в доходы.....
Резервы создаются на предполагаемые расходы

[BORA-BORA]

Помогите пожалуйста!!!!! на предприятии числится дебиторская задолженность, мы оплатили поставщику, товар не получили. Сумма большая. На сайте з ЭДР написано,что поставщик в 14 году :стан припинено. В 15г прошло 3 года. Надо было наверно ее списать еще в 14 году? Если списать в 15. Под какую норму в декларации по прибыли можно не взять ее в расход?

[ddmisha]

Как отражать в учете? Банк "Финансы и Кредит" ликвидирован. Деньги, которые были на текущем счету и висели в бухгалтерии на 311-м, фактически пропали, не верю в то, что их удастся вернуть. Какими проводками закрыть эту ситуацию?

[@Nika@]

"Не верю" - это не документ)) Вы подавали заяву на включение пр-я в реестр кредиторов? Если да - то еще есть время, а вдруг вернут. Ну, или дадут ответ, что не включили вас в реестр и по какой причине.
А вообще, по-правильному, эти деньги с момента введения врем.администрации (или с момента принятия решения НБУ о ликвидации банка - мне кажется более логичным этот вариант) нужно перевести в состав дебиторской задолженности. Вернут - хорошо, не вернут - превратится в безнадежную и спишется.
http://advocat-cons.info/index.php?newsid=23760

[up_s]

Еще вопрос по поводу предприятий, которые зарегестрированы в Крыму и зоне АТО.
Кто то формировал по задолженности таких предприятий резерв сомнительных долгов?

[Кэт]

Считаю по 17 стандарту ОНА и ОНО, там временная разница рассчитывается по созданным резервам. Но при буквальном прочтении п.139.2. НКУ - эта разница получается постоянной, т.к. при списании долга с резерва сомнительных долгов уменьшить финансовый результат до налогобложения не представляется возможным.

[Кэт]

Еще вопрос по поводу предприятий, которые зарегестрированы в Крыму и зоне АТО.
Кто то формировал по задолженности таких предприятий резерв сомнительных долгов?

Я думаю что формировать резер сомнительных долгов по этим организациям можно и нужно, только для полного списания долга с баланса нужно придерживаться ст.14.1.11 НКУ, т.е либо по истечению срока исковой давности, либо по справке из Торгово-промышленной палаты о признании форс-мажорных обстоятельств, либо по записи в едином реестре юр.лиц и физ лиц о том, что предприятие ликвидировано. Посмотреть бесплатно такую запись можно на сайте https://usr.minjust.gov.ua/ (там вверху есть бесплатный запрос).

[vitaser]

Уважаемые бухгалтера! Прошу совета. Первый раз создаю резерв сомнительных долгов.
Применяю абсолютную сумму сомнительной задолженности. Предприятие до 20 млн.
Корректировку налоговых разниц не делаю.
Проводка Дт 944 Кт 38 - 75000 грн.
Вся сумма ложится на затраты? Что с себестоимостью товара?

[ВалерияV]

Уважаемые бухгалтера! Прошу совета. Первый раз создаю резерв сомнительных долгов.
Применяю абсолютную сумму сомнительной задолженности. Предприятие до 20 млн.
Корректировку налоговых разниц не делаю.
Проводка Дт 944 Кт 38 - 75000 грн.
Вся сумма ложится на затраты? Что с себестоимостью товара?

Сумму резерва сомнительной задолженности, созданного в 2015 - на затраты, себестоимость - это другая песня. Ее корректируют те, кто корректирует свои доходы, в случае если уменьшал доход и уменьшал с/с при подаче иска в суд до 01.01.2015 г.

[Asia Svetlova]

Добрый день всем! Прошу совета в следующей ситуации:
До 01.01.2015 года на предприятиии был создан резерв сомнительных долгов.По б/у включен в расходы при создании, в н/у в расходы при создании не брала а отражала расходы только при списании за счет резерва безнадежной задолженности.
На 01.01.2015 в учете числится остаток ранее сформированного резерва. Какова его дальнейшая судьба в свете новых правил определения объекта налогообложения налогом на прибыль?
Если происходит увеличение суммы резерва в 2015 году в расчете налога на прибыль участвует только сумма увеличения?
Предприятие до 20 млн, разницы не применячет.